Lønskatter inkluderer føderale, statslige og lokale skatter på arbejdsgivere og ansatte, der finansierer forskellige offentlige sociale programmer. Disse programmer, som arbejdsløshedsunderstøttelse og lægehjælp til lavindkomst- og ældre amerikanere, giver et kritisk sikkerhedsnet for enkeltpersoner på tværs af arbejdsstyrken.
Det kan dog være skræmmende at navigere i kompleksiteten af lønsumsafgift, især i betragtning af variationerne mellem flere lande, stater og endda lokale jurisdiktioner. Denne variation udgør en betydelig overholdelsesudfordring for nationale og internationale virksomheder. For eksempel skal USA-baserede virksomheder kæmpe med nationale og regionale skatteregler, hvor manglende overholdelse potentielt kan resultere i bøder og sanktioner.
Men frygt ej! At mestre amerikansk lønskat behøver ikke at være en overvældende eller risikabel indsats. Denne omfattende guide udstyrer dig med den nødvendige viden og værktøjer. Vi vil dykke ned i nøgledefinitioner, udforske eksempler fra den virkelige verden og give en trin-for-trin tilgang til beregning af arbejdsgiver- og lønsumsafgifter. Derudover vil vi løfte sløret for tre effektive strategier til at hjælpe dig med at mindske potentielle risici og sikre overholdelse.
Hvad er lønskatter?
Har du nogensinde spekuleret på, hvor dine sociale ydelser kommer fra, eller hvordan arbejdsløshedsforsikringen er finansieret? Lønskatter finansierer disse sociale ydelser i USA. Disse er obligatoriske bidrag, opkrævet af føderale, statslige og lokale myndigheder på arbejdsgivere og ansatte, typisk beregnet som en procentdel af en medarbejders løn eller løn.
Tænk på dem som investeringer i en kollektiv pulje, der understøtter offentlige forsikringsprogrammer - såsom pensionsindkomst, arbejdsløshedsunderstøttelse og lægehjælp til lavindkomst og ældre amerikanere. I de fleste dele af verden fungerer arbejdsgivere som opkrævningsagenter og tilbageholder lønsumsafgifter direkte fra deres lønsedler og overfører dem til de relevante myndigheder. Derudover er arbejdsgiverne ansvarlige for at afspejle disse bidrag på medarbejderens lønseddel, hvilket giver gennemsigtighed i den samlede kompensationspakke.
Lønskatter er en afgørende faktor i beregningen af den samlede medarbejderomkostning. Ud over grundlønnen skal arbejdsgiverne redegøre for disse yderligere bidrag pr. ansat for at forstå deres sande økonomiske forpligtelse over for deres arbejdsstyrke.
Lønskattesatser efter stater [2024]
Lande | Arbejdsløshedsforsikring (stat) | Ny arbejdsløshedsforsikring (stat) | FICA Social Security (Federal) | FICA Medicare (Federal) | FUTA (Federal Unemployment Tax Act) |
Alabama | 1.09%-7.24% | 2.70% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Alaska | 1%-5.4% | Varierer | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Arizona | 0.08%-20.93% | 2% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Arkansas | 0.3%-14.2% | 3.1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Californien | 1.5%-6.2% | 3.4% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Colorado | 0.75%-10.39% | 1.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Connecticut | 1.9%-6.8% | 3% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Delaware | 0.3%-8.2% | 1.8% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Distrikt Columbia | 1.9%-7.4% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Florida | 0.1%-5.4% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Georgien | 0.04%-8.1% | 2.64% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Hawaii | 0.2%-5.8% | 3% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Idaho | 0.2%-5.4% | 0.97% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Illinois | 0.72%-7.6% | 3.52% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Indiana | 0.5%-7.4% | 3.5% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Iowa | 0%-7.5% | 1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Kansas | 0.2%-7.6% | 2.70% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Kentucky | 0.5%-9.5% | 2.70% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Louisiana | 0.09%-6.2% | Varierer | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Maine | 0.53%-6.16% | 2.24% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Maryland | 1%-10.50% | 2.6% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Massachusetts | 0.94%-14.3% | 2.42% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Michigan | 0.06%-10.3% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Minnesota | 0.57%-10.7% | Varierer | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Mississippi | 0%-5.4% | 1.2% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Missouri | 0%-5.4% | 2.37% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Montana | 0%-6.12% | 1.18%-2.3% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Nebraska | 0%-5.4% | 1.25%-5.4% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Nevada | 0.25%-5.4% | 2.95% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
New Hampshire | 0.1%-8.5% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
New Jersey | 0.5%-5.8% | 2.8% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
New Mexico | 0.33%-6.4% | 1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
New York | 0.52%-7.8% | 3.12% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
North Caroline | 0.06%-5.76% | 1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
North Dakota | 0.08%-9.69% | 1.02%-9.69% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Ohio | 0.8%-10.2% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Oklahoma | 0.3%-7.5% | 1.5% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Oregon | 0.9%-5.4% | 2.4% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Pennsylvania | 1.2%-9.93% | 3.6%-10.2% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Puerto Rico | 1.2%-5.4% | 2.8% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Rhode Island | 0.99%-9.59% | 0.98% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Syd Caroline | 0%-5.4% | 2.8% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
South Dakota | 0%-9.3% | 1%-6% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Tennessee | 0.01%-10% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Texas | 0.31%-6.31% | 2.7% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Utah | 0.3%-7.3% | 1%-7.3% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Vermont | 0.8%-6.5% | 1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Virginia | 0.33%-6.43% | 2.73% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Washington | 0.30%-6% | 1% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
West Virginia | 1.8%-8.5% | 2.7%-8.5% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Wisconsin | 0%-12% | 2.5%-3.5% | 6.2% | 1.45% | 0.6-6% |
Wyoming | 0.48%-9.78% | NA | 6.2% | 1.45% | 6% |
Download lønsumsafgiftssatser →
Lønskat vs beskæftigelsesafgift
Mens begge udtryk omfatter afgifter på arbejdsgivere og ansatte baseret på ansattes indtjening, kan deres specifikke definitioner variere afhængigt af jurisdiktionen.
Lad os dykke ned i den amerikanske kontekst til illustration.
Hvad er beskæftigelsesskatter? [Opsummering og definition]
Beskæftigelsesskatter omfatter alle føderale, statslige og lokale skatter, der pålægges en medarbejders indtjening. Dette er den bredeste kategori og omfatter:
- Føderal indkomstskat: Tilbageholdt fra din lønseddel baseret på din W-4-formular går denne skat til finansiering af forskellige offentlige tjenester.
- Statslige og lokale indkomstskatter: Disse varierer afhængigt af din placering og bidrager til statslige og lokale programmer.
- Lønskatter: Dette er en delmængde af beskæftigelsesskatter med et specifikt formål.
- Andre afgifter: Afhængigt af din stat kan yderligere afgifter som handicapforsikring, betalt familieorlovsbidrag og andre være inkluderet.
Hvad er lønskatter? [Opsummering og definition]
Lønskatter er en bestemt type beskæftigelsesskat, som både arbejdsgivere og lønmodtagere bidrager til. Disse skatter finansierer væsentlige sociale programmer som:
- Social sikring: Giver pensions- og invaliditetsydelser.
- Medicare: Finansierer sygesikring for amerikanere over 65.
- Føderal arbejdsløshedsskat (FUTA): Bidrager til en pulje, der giver dagpenge til berettigede personer.
- Statslig arbejdsløshedsskat (SUTA): En skat på statsniveau, der også bidrager til dagpengene.
Hvad er forskellen mellem beskæftigelsesskatter og lønsumsafgifter?
Den afgørende skelnen mellem lønsumsafgifter og indkomstskatter ligger i deres formål, og hvem der bidrager.
- Formål: Lønskatter er øremærket til specifikke sociale programmer, mens indkomstskatter bruges til en bredere vifte af offentlige tjenester.
- Bidrag: Både arbejdsgivere og lønmodtagere bidrager til lønsumsskat, mens kun lønmodtagere betaler indkomstskat.
Feature | Beskæftigelsesskatter | Lønskatter |
Anvendelsesområde | Bred kategori, der omfatter alle skatter på lønmodtagernes indtjening | Specifik undergruppe af beskæftigelsesskatter |
Formål | Finansier forskellige offentlige tjenester og sociale programmer | Fondsspecifikke sociale programmer (social sikring, Medicare, arbejdsløshed) |
Bidrag | Medarbejder og potentiel arbejdsgiver (afhængig af skat) | Både arbejdsgiver og medarbejder bidrager |
Hvad er lønmodtagerskat? [Opsummering og definition]
Medarbejderindkomstskat er en skat, der opkræves af den føderale regering og potentielt din statslige og lokale regering på de lønninger, lønninger og andre former for kompensation, du modtager for dit arbejde. Det er en bestemt type beskæftigelsesskat der går til finansiering af en bred vifte af offentlige tjenester.
- Hvem betaler lønmodtagerskat?
Kun lønmodtagere betaler indkomstskat i modsætning til lønsumsafgifter, hvor både arbejdsgivere og lønmodtagere bidrager. - Hvordan tilbageholdes lønmodtagerskat?
I løbet af året tilbageholder din arbejdsgiver en del af din indkomstskat fra hver lønseddel baseret på de oplysninger, du angiver på din W-4-formular. Dette anslåede beløb sendes til regeringen i løbet af året. - Hvordan afsluttes medarbejders indkomstskat?
I slutningen af året indgiver du selvangivelse for at afstemme den samlede indkomstskat, du skylder, med det beløb, som din arbejdsgiver har tilbageholdt. Du kan få refunderet, hvis du har betalt for meget eller skylder yderligere skat, hvis du har betalt for lidt. - Hvad gør lønmodtagernes indkomstskattefond?
Indtægter fra lønmodtagerskat går til at finansiere en bred vifte af offentlige tjenester, herunder:- Infrastrukturprojekter (veje, broer osv.)
- Nationalt forsvar
- Retshåndhævelse
- Sociale programmer (delvis)
- Uddannelse (delvis)
- Offentlige tjenester
Hent Individuelle indkomstskattesatser og intervaller →
Lønskattesatser efter stater [2024]
Hvad er forskellen mellem indkomstskat vs. lønskatter?
Den vigtigste forskel mellem lønmodtagerskat og lønskat ligger i deres formål og hvem der bidrager.
- Indkomstskat af ansatte: Finansierer forskellige offentlige tjenester og betales udelukkende af medarbejderen.
- Lønskatter: Specifikt finansier social sikring, Medicare og arbejdsløshedsunderstøttelse, hvor både arbejdsgivere og ansatte bidrager.
I det væsentlige er lønmodtagerskat dit bidrag til regeringens bredere operationer, mens lønsumsskatter er øremærket til specifikke sociale programmer, du kan få gavn af i fremtiden.
-
Nu hvor vi har etableret de kerneforskelle, lad os dykke dybere ned i hver lønsumsafgift, forklare bidragssatserne og give virkelige scenarier for at illustrere deres indvirkning på din lønseddel.
Forstå lønskatter i USA
Forstå det specifikke arbejdsgiverbidrag inden for lønsumsafgiftsområdet er afgørende for nøjagtige omkostningsberegninger og sikring af overholdelse.
Lad os se nærmere på tallene.
For et klarere billede er her en tabel, der skitserer arbejdsgiver- og lønmodtagerbidragssatser for disse obligatoriske amerikanske lønskatter i 2024:
Skat | Arbejdsgiverbidrag | Medarbejderbidrag |
Social Security | 6.2% | 6.2% |
Medicare | 1.45% | 1.45% |
Yderligere Medicare* | 0% | 0.9 % (hvis specifikke løntærskler overskrides) |
Føderal arbejdsløshedsskat (FUTA) | 6% af de første $7,000 | Ingen |
Statslig arbejdsløshedsskat (SUTA) | Varierer efter stat | Ingen |
*Bemærk: Den yderligere 0.9% Medicare-skat gælder kun for lønmodtagere, der overstiger specifikke tærskler baseret på deres ansøgningsstatus.
- 250,000 $ for gift indgivelse i fællesskab
- 125,000 $ for gift indgivelse separat
- 200,000 $ for alle andre skatteydere
ANSVARSFRASKRIVELSE: Foothold America er ikke en skatterådgiver. Disse oplysninger er kun beregnet til generelle informationsformål og bør ikke opfattes som skatterådgivning. For rådgivning vedrørende din specifikke situation, bør du rådføre dig med en kvalificeret skatteekspert.
Afkodning af arbejdsgiverlønskatter: Et kig på nøglekomponenter
Forståelse af de forskellige typer lønsumsafgifter er afgørende for nøjagtige omkostningsestimater og sikring af overholdelse. Lad os dykke ned i tre nøglekomponenter af lønskat i USA.
1. Social sikring:
Sociale sikringsskatter er en hjørnesten i det amerikanske sociale sikkerhedsnet, der giver en vital kilde til økonomisk støtte til pensionister og personer med handicap. Her er et dybere kig på, hvordan disse skatter fungerer:
Formål:
Social sikring er en samlet skat der finansierer to kritiske programmer.
- Alderdoms-, efterladte- og handicapforsikring (OASDI): Dette program giver pensionsydelser til kvalificerede arbejdstagere ved pensionsalderen, typisk mellem 66 og 67, afhængigt af fødselsår. Derudover tilbyder den efterladteydelser til ægtefæller og afhængige børn af afdøde arbejdstagere og handicapydelser til kvalificerede personer, der bliver permanent invalide og ude af stand til at arbejde.
- Supplerende sikkerhedsindkomst (SSI): Dette separate behovsbaserede føderale program giver månedlige betalinger til personer med lav indkomst og familier med begrænsede ressourcer, herunder ældre voksne og mennesker med handicap. (Bemærk: Socialsikringsskatter finansierer ikke SSI.)
Fælles ansvar:
Den sociale sikringsafgift er en fælles bidrag model, der sikrer en kollektiv indsats for at finansiere disse programmer:
- Arbejdsgivere og medarbejdere: Både arbejdsgivere og lønmodtagere bidrage med en matchning 6.2% af en medarbejder løn op til en bestemt årlig indtjeningsgrænse. Denne tærskel, bidrags- og ydelsesgrundlaget, justeres årligt for at holde trit med gennemsnitslønnen. I 2024 er bidrags- og ydelsesgrundlaget fastsat til $168,600. Når en medarbejders løn når denne grænse for året, stopper sociale sikringsskatter med at blive tilbageholdt fra deres lønseddel.
- Selvstændige personer: Da de betragtes som både arbejdsgiver og lønmodtager, er selvstændige personer ansvarlige for 12.4% af bidraget. Det betyder, at de betaler arbejdsgiveren og medarbejdernes andel af socialsikringsskatten af deres nettoforretningsindtjening.
2. Medicare:
Medicare, det føderale sygesikringsprogram, der betjener amerikanere i alderen 65 år eller ældre og yngre personer med kvalificerende handicap, spiller en afgørende rolle i at sikre adgang til sundhedspleje for disse befolkninger. At forstå, hvordan Medicare finansieres, er afgørende for dets langsigtede bæredygtighed.
Formål:
Medicare er et socialforsikringsprogram med to hoveddele.
- Del A (sygehusforsikring): Dækker indlagte hospitalsophold, dygtig pleje på plejehjem, hospice og hjemmepleje.
- Del B (Sygesikring): Dækker ambulante lægetjenester, forebyggende pleje, specifikke medicinske forsyninger og nogle sundhedsydelser i hjemmet. (Bemærk: Del B kræver typisk en månedlig præmie betalt af modtageren, med nogle undtagelser baseret på indkomst og tilmelding i del A.)
Delt ansvar (standard):
I lighed med social sikring er Medicare finansieret gennem en delt bidragsmodel.
- Arbejdsgivere og medarbejdere: Begge bidrager med et match 1.45% af en medarbejder løn op til en bestemt årlig indtjeningsgrænse. Denne tærskel, bidrags- og ydelsesgrundlaget, justeres årligt for at holde trit med gennemsnitslønnen. I 2024 er bidrags- og ydelsesgrundlaget fastsat til $168,600. Når en medarbejders løn når denne grænse for året, stopper Medicare-skatten med at blive tilbageholdt fra deres lønseddel for den del af deres indtjening, der overstiger grundlaget.
- Selvstændige arbejdsløse personer: Da de betragtes som både arbejdsgiver og lønmodtager, er selvstændige personer ansvarlige for i alt 2.9 % bidrag. Det betyder, at de betaler arbejdsgiveren og medarbejdernes andel af Medicare-skatten af deres nettoforretningsindtjening.
Yderligere Medicare-skat (højindkomstskat):
Et højere bidrag gælder for en del af medarbejdernes indtjening, der overstiger en specifik tærskel baseret på deres skatteansøgningsstatus. Dette er kendt som den ekstra Medicare Tax eller High-Income Tax. Sådan fungerer det:
- Tærskler: Tærsklerne for den ekstra Medicare-skat varierer afhængigt af, om du indgiver din skat som single, gift indgiver i fællesskab, gift indgivelse separat eller husstandsoverhoved. For eksempel, i 2024 er tærsklen for enlige ansøgere $200,000 og $250,000 for ægtepar, der ansøger i fællesskab.
- Medarbejderbidrag: Hvis din løn overstiger tærsklen for din ansøgningsstatus, er du ansvarlig for en yderligere 0.9 % bidrag på den del af din indtjening, der overstiger denne grænse. Arbejdsgivere bidrager ikke til den ekstra Medicare-skat.
3. Føderal arbejdsløshedsskat (FUTA)
Federal Unemployment Tax Act (FUTA) er afgørende i USA's sociale sikkerhedsnet og giver en kritisk livline for personer, der mister deres job uden skyld. Her er et dybere kig på, hvordan FUTA fungerer.
Formål:
FUTA tjener et tostrenget formål.
- Arbejdsløshedsforsikringsydelser:
- Yder midlertidig økonomisk bistand til kvalificerede arbejdsløse arbejdere. Dette hjælper enkeltpersoner med at opfylde basale behov, mens de aktivt søger efter ny beskæftigelse.
- Berettigelseskrav og ydelsesbeløb varierer fra stat til stat, men FUTA bidrager til en pulje af midler, som stater kan udnytte for at støtte deres arbejdsløshedsforsikringsprogrammer.
- Jobserviceprogrammer:
- Department of Labors amerikanske jobcentre tilbyder landsdækkende jobserviceprogrammer.
- Disse programmer tilbyder en række tjenester til at hjælpe arbejdsløse personer i deres jobsøgning, herunder:
- Hjælp til at skrive CV og følgebrev
- Workshops for interviewfærdigheder
- Jobsøgningsworkshops og vejledning
- Adgang til jobopslag og karriererådgivning
Bidrag: FUTA er en kun arbejdsgiverskat, hvilket betyder, at medarbejdere ikke bidrager til dette program. Her er en oversigt over bidragsstrukturen:
- Skatteprocent: Arbejdsgiverne er ansvarlige for at betale en 6.0% skat på den første $7,000 in løn udbetales til hver medarbejder i et kalenderår.
- Løngrundlagstærskel: Løngrundlaget på $7,000 er en fast grænse for lønnen underlagt FUTA-skatten pr. medarbejder pr. år. Når medarbejdernes løn når denne grænse, skal der ikke betales yderligere FUTA-skat af deres indtjening for det år.
- Dedikeret finansiering: Denne dedikerede finansieringsmekanisme sikrer stabile ressourcer til at støtte arbejdsløshedsunderstøttelse og jobserviceprogrammer landsdækkende.
4. Statslige arbejdsløshedsskatter (SUTA)
Mens FUTA giver et føderalt sikkerhedsnet, støtter individuelle amerikanske stater også arbejdsløse personer igennem Statslig arbejdsløshedsskat (SUTA) programmer.
Formål:
SUTA-programmer er rygraden i arbejdsløshedsforsikring på statsniveau. De opkræver arbejdsgiverbidrag og bruger disse midler til at yde midlertidig økonomisk bistand til kvalificerede personer, der mister deres job uden skyld. Disse fordele hjælper med at bygge bro over den økonomiske kløft, mens arbejdsløse personer søger efter ny beskæftigelse.
Bidrag:
Ligesom FUTA er SUTA en kun arbejdsgiverskat, hvilket betyder, at medarbejdere ikke bidrager til dette program. Her er en oversigt over de kritiske aspekter:
- Variable priser: I modsætning til FUTA's faste 6%-sats kan SUTA-skattesatserne variere betydeligt fra stat til stat, typisk fra 0 % til over 6 %. Flere faktorer påvirker en stats SUTA-skattesats:
- Virksomhedens alder: Nyere virksomheder kan i første omgang stå over for højere satser for at etablere en historie om arbejdsløshedskrav inden for statens arbejdsløshedsforsikringssystem.
- Branche: Industrier med en historisk tendens til højere arbejdsløshed kan have forskellige bidragssatser for at afspejle den potentielle belastning, de påfører systemet. For eksempel kan byggebranchen have en højere SUTA-skat end finansbranchen.
- Omsætningshastighed: Virksomheder med et hyppigt mønster af medarbejderomsætning kan se justeringer af deres SUTA-skattesats. Dette afspejler den potentielle byrde, som deres hyppige skader kan påføre arbejdsløshedsforsikringssystemet.
- Løngrundlag: Hver stat etablerer også en løngrundlag, den maksimale tærskel for lønmodtagere, der er underlagt SUTA-skat. I lighed med FUTA-løngrundlaget, når en medarbejders løn når denne grænse for året, skal der ikke betales yderligere SUTA-skat af deres resterende indtjening.
- Beregning af din SUTA-skattepligt:
Når du forstår din stats SUTA-skattesats og løngrundlag, er det ligetil at beregne din SUTA-skattepligt. Du ganger skattesatsen med løngrundlaget.
Her er formlen:
SUTA-skat pr. ansat = Stats-SUTA-skattesats x løngrundlag
For eksempel, hvis din stat har en SUTA-skattesats på 2.7 % og et løngrundlag på $8,000, betaler du $216 (0.027 x $8,000) pr. medarbejder i SUTA-skat.
Husk, at dette er et forenklet eksempel. SUTA-satser og løngrundlag kan variere betydeligt på tværs af stater. For den mest opdaterede og specifikke information om lønsumsafgifter kan du overveje at rådføre dig med faglige organisationer og eksperter på området, som f.eks. Fodfæste Amerika, eller henviser til din stats arbejdsløshedsbureaus hjemmeside.
-
Vil du vide mere? US Department of Labor giver et væld af oplysninger om statslige arbejdsløshedsforsikringsprogrammer, herunder links til hver stats arbejdsløshedsbureaus hjemmeside.
Beregning af arbejdsgivers lønskat: En gennemgang
Lønskatter kan virke komplekse, men beregningen af dem kan opdeles i klare trin. Her er et eksempel for at illustrere processen:
Scenario: Sarah, en Business Development Manager i Florida, tjener en månedlig bruttoløn på $4,500. Lad os se, hvordan hendes arbejdsgiver bestemmer deres lønskattebidrag for Sarahs indtjening i januar.
- Skattepligtig bruttoindkomst: For det første trækker arbejdsgiveren eventuelle bidrag før skat, Sarah giver, fra sin bruttoløn. Lad os antage, at Sarah bidrager med $150 pr. måned til hendes sygeforsikring. Dette efterlader en skattepligtig bruttoindkomst på $4,500 - $150 = $4,350.
- Arbejdsgivers lønsumsberegninger: Arbejdsgiveren beregner deres bidrag ud fra forskellige skattesatser og skattepligtig indkomst. Her er en oversigt:
- Medicare (1.45%): 4,350 USD x 1.45 % = 62.93 USD
- Social sikring (6.2%): 4,350 USD x 6.2 % = 271.50 USD
- FUTA (6%): $4,350 x 6% = $261.00 (Bemærk: FUTA-skatten gælder kun for de første $7,000 af en medarbejders løn for året, så den maksimale FUTA-skattepligt pr. medarbejder vil være 6% x $7,000 = $420)
- SUTA (Floridas sats er 5.4 % & har desuden et løngrundlag på $7,000): 4,350 USD x 5.4 % = 234.90 USD
- Samlet arbejdsgiverlønskat: Når de individuelle bidrag lægges sammen, er den samlede arbejdsgiverlønskat for Sarahs indtjening i januar $62.93 + $271.50 + $261.00 + $234.90 = $829.33.
Skat | Beskrivelse | Sats | Bidragsmængde |
Medicare | Føderal sygesikring for personer over 65 eller med handicap | 1.45% | $62.93 |
Social Security | Føderale pensions- og handicapprogram | 6.2% | $271.50 |
FUTA | Føderale arbejdsløshedsforsikring og jobtjenester | 6% | $ 261.00 * |
SUTA (Florida) | Statens dagpenge | 5.4% | $234.90 |
Samlet arbejdsgiverlønskat | ** ** | ** ** | $829.33 |
* Da Sarahs månedlige løn er under $7,000, behøver arbejdsgiveren kun at bidrage med den nuværende FUTA-skattesats (0.6 % for 2024) på hendes indtjening. Dette kommer til $4,350 x 0.6% = $26.10. $420 er det maksimale a årligt FUTA-skat rækker til lønninger op til $7,000.
Vigtigt: Dette eksempel inkluderer ikke Sarahs medarbejderbidrag, som tilbageholdes fra hendes lønseddel og overføres af arbejdsgiveren. Derudover SUTA-satser og løngrundlagsgrænser varierer fra stat til stat, så det er afgørende at konsultere professionel vejledning eller din stats arbejdsløshedsbureau for at få den mest nøjagtige information.
Strømlin US Payroll med Foothold America
Udvidelse af din virksomhed i USA kan frigøre en enorm talentmasse, nye markeder og spændende muligheder. Det kan dog være en betydelig hindring at navigere i de forviklinger, der er forbundet med amerikansk løn. Heldigvis kan den rigtige partner gøre en verden til forskel.
Læn dig på Foothold America for at ombord, betale og administrere din amerikanske arbejdsstyrke, så du kan fokusere på dine daglige aktiviteter uden stress. Kontakt Foothold America i dag for at lære at ansætte og betale amerikanske talenter i overensstemmelse og med lethed.
RESSOURCER
FAQ
Få svar på alle dine spørgsmål, og tag det første skridt mod en amerikansk forretningsudvidelse.
Den nuværende kombinerede lønsumsafgiftssats i USA er 15.3 %, som påbudt af Federal Insurance Contributions Act (FICA). Den består af 12.4% for Social Security (administreret af Social Security Administration) og 2.9% for Medicare. Medarbejderne betaler halvdelen (7.65%) pr. lønperiode, mens arbejdsgiverne dækker den anden halvdel. En yderligere 0.9% Medicare-skat gælder for højindkomster.
Adskillige fradrag og fritagelser kan reducere lønsumsafgiftspligt, herunder pensionsbidrag før skat (f.eks. 401(k)), sygeforsikringspræmier og fleksible udgiftskonti. Disse reducerer den skattepligtige løn, hvilket potentielt sænker både indkomst- og lønsumsafgiften. Nogle frynsegoder kan være undtaget fra føderale forsikringsbidrag. Derudover kan visse skattefradrag udligne lønsumsafgifter for berettigede arbejdsgivere.
Medarbejdere betaler deres andel af socialsikrings- og Medicare-skatter plus indkomstskat. Arbejdsgivere matcher disse føderale forsikringsbidrag og betaler desuden føderal arbejdsløshedsskat (FUTA). De kan også være ansvarlige for statens arbejdsløshedsforsikring og andre lønskatter pålagt af statsregeringer, hvilket øger deres samlede skattebyrde for hver lønperiode.
Indkomstskat er baseret på den samlede indtjening og varierer efter skatteklasse, der finansierer offentlige aktiviteter. Lønskatter, herunder føderale forsikringsbidrag, er faste procentsatser (op til visse grænser), der specifikt finansierer programmer for social sikring og Medicare. Mens indkomstskat udelukkende betales af enkeltpersoner, er lønsumsskatter delt mellem ansatte og arbejdsgivere, hvilket direkte påvirker lønomkostningerne og administreres af både føderale og statslige regeringer.
Lønskatteberegning begynder med bruttoløn, fradrag før skat for at bestemme skattepligtig løn. Anvend de faste procentsatser for social sikring (6.2 % op til den årlige grænse fastsat af Social Security Administration) og Medicare (1.45 % plus 0.9 % for højtlønnede) i henhold til Federal Insurance Contributions Act. Føderale og statslige tilbageholdelser af indkomstskat beregnes derefter baseret på W-4-oplysninger og relevante skattetabeller for hver lønperiode.
KONTAKT OS
Kontakt Os
Udfyld formularen nedenfor, og en af vores amerikanske ekspansionseksperter vender snart tilbage til dig for at booke et møde med dig. Under opkaldet vil vi diskutere dine forretningsbehov, guide dig gennem vores tjenester mere detaljeret og besvare eventuelle spørgsmål, du måtte have.
